Praktisk guide

Avdrag för företagare

Vilka inköp hör hemma i företaget? Lär dig skilja kostnadsavdrag från momsavdrag och samla underlagen som gör det lättare att bedöma rätt.

Av BolagsportalenUppdaterad 16 sep. 2026 · Lästid: 3 minuter

Börja med vad inköpet används till

Utgifter för att få och behålla inkomster i verksamheten kan normalt dras av. Privata levnadskostnader hör inte dit.

Praktiska exempel att undersöka är förbrukningsmaterial, bokföringshjälp, företagsförsäkring och program som behövs i arbetet. Anteckna vad du köpt och varför företaget behöver det. Ett företagsnamn på kvittot gör inte ett privat inköp avdragsgillt.

Skilj på kostnaden och momsen

Ett avdrag för en kostnad och ett avdrag för ingående moms är två olika bedömningar. Avdragsrätten för moms beror bland annat på hur inköpet används i verksamheten.

Särskilda regler gäller exempelvis personbilar och representation. Vid både privat och yrkesmässig användning behöver du undersöka hur inköpet ska hanteras. Ta fram fakturan och beskriv den faktiska användningen innan du bokför hela beloppet som företagets kostnad.

Alla större inköp dras inte av direkt

Vissa utgifter får dras av direkt medan andra ska fördelas över flera år. Det gäller bland annat inventarier beroende på värde och ekonomisk livslängd.

Om du köper en dator eller maskin, fråga därför både om inköpet hör till verksamheten och när avdraget får göras. Vårt förslag är att samla pris, inköpsdatum och förväntad användning i en inventarielista.

Var extra noggrann med hem, bil och resor

Lokaler, resor och vissa andra kostnader har särskilda villkor och ibland schabloner. Företagsformen spelar också roll.

Använd inte en regel för enskild näringsverksamhet rakt av i ett aktiebolag. För hemmakontoret behöver du beskriva utrymmet och behovet i verksamheten. För resor behöver du dokumentera resans syfte. Kontrollera respektive kostnad i Skatteverkets avdragslexikon.

Gör ett avdragsunderlag som går att förstå

Spara fakturor och kvitton och bokför löpande. Komplettera med affärssyftet när det inte framgår av underlaget.

En användbar rutin är att vid varje inköp notera: vad köptes, för vilket uppdrag, vem använder det och finns privat användning? Vid representation kan deltagare och affärssamband behöva dokumenteras. Då går frågan att bedöma när bokföringen görs, i stället för att återskapa händelsen långt senare.

Frågor och svar

Måste företaget gå med vinst för att få avdrag?

Ett enskilt inköp blir inte avdragsgillt eller icke avdragsgillt enbart för att årets resultat är positivt eller negativt. Utgiftens samband med verksamheten och tillämpliga regler behöver bedömas. Beskriv därför varför kostnaden behövs och spara underlaget även under ett förlustår.

Kan jag köpa privata saker genom mitt aktiebolag?

Att bolaget betalar innebär inte automatiskt att du får ett skattefritt privat inköp. Privat användning kan bland annat leda till förmånsbeskattning. Börja i stället med vilka arbetsredskap och tjänster verksamheten faktiskt behöver och kontrollera hur eventuell privat användning ska hanteras.

Får jag tillbaka hela kostnaden när jag gör avdrag?

Nej. Ett kostnadsavdrag minskar det skattemässiga resultatet; det är inte en återbetalning av hela inköpspriset. Momsavdrag är en separat fråga. Jämför därför ett inköps verkliga kostnad med nyttan för verksamheten, inte bara med att något kallas avdragsgillt.