Bra försäljning men tomt konto? Så får du kontroll över likviditeten
En stor beställning ser bra ut i försäljningsrapporten. Men om material, löner och leverantörer ska betalas innan kunden betalar dig kan beställningen ändå skapa ett problem. Likviditet handlar om att pengarna finns tillgängliga när de behövs.
B
Av BolagsportalenUppdaterad · Lästid: 4 minuter
Dela artikeln:
Skilj på lönsamhet och betalningsförmåga
Resultatet visar skillnaden mellan intäkter och kostnader under en period. Likviditeten handlar om företagets förmåga att betala sina utgifter när de förfaller.
Därför kan ett företag visa vinst och samtidigt ha ont om pengar. Pengarna kan exempelvis vara bundna i obetalda kundfakturor eller lager. En resultatbudget och en likviditetsbudget fyller olika funktioner – du behöver förstå båda.
Den praktiska frågan är:
”Räcker pengarna till varje betalning som ska göras – inte bara till månadens utgifter totalt?”
Bygg en enkel prognos över in- och utbetalningar
En praktisk start är att planera de kommande 13 veckorna, en vecka i taget. Anpassa perioden efter verksamheten och använd dagliga belopp när marginalerna är små.
Börja med pengarna som faktiskt finns tillgängliga. Lägg sedan in förväntade kundbetalningar och planerade utbetalningar på de datum då pengarna väntas passera kontot.
Ta med leverantörsfakturor, löneutbetalningar, betalningar till skattekontot, hyra, amorteringar och större inköp. Använd betalningsbelopp inklusive moms där moms ingår. Momsen påverkar likviditeten och får inte glömmas bort i planeringen. Lägg in momsbetalningen eller återbetalningen separat vid rätt tidpunkt och undvik att räkna samma skattekontobetalning två gånger.
Grundberäkningen är:
Pengar vid periodens början + inbetalningar − utbetalningar = pengar vid periodens slut.
Var tydlig med osäkerheten. Markera exempelvis en omtvistad faktura eller en kundbetalning som ofta kommer sent, i stället för att behandla den som säker.
Räkneexempel: Ett positivt månadsslut kan dölja ett underskott
Anta att företaget börjar perioden med 80 000 kronor tillgängligt.
Förenklat exempel före åtgärder och utan tillgänglig kredit. Minussaldot visar ett finansieringsbehov, inte att kontot automatiskt kan övertrasseras.
Vid periodens slut ser det ut att finnas 40 000 kronor kvar. Men redan under vecka 3 saknas 15 000 kronor enligt prognosen.
Det räcker alltså inte att konstatera att månadens pengar ”går ihop”. Företaget behöver lösa underskottet innan betalningarna ska göras. Kontrollera även ordningen inom veckan: en stor utbetalning på måndagen kan inte finansieras av en kundbetalning som kommer på fredagen.
Förbättra likviditeten i rätt ordning
Se över faktureringen. Fakturera enligt avtalet utan onödigt dröjsmål och följ upp förfallna fakturor. Kontrollera också att kunden får fakturan till rätt mottagare. Almi lyfter snabb fakturering och uppföljning som konkreta sätt att stärka kassaflödet.
Planera betalningsvillkoren före affären. För större uppdrag kan du föreslå förskott eller delbetalning vid bestämda leveranser. Bedöm upplägget tillsammans med kunden innan avtalet ingås. Behöver du själv mer tid att betala en leverantör, ta dialogen tidigt och dokumentera en eventuell överenskommelse.
Granska vad pengarna är bundna i. Se över lager, återkommande abonnemang och planerade inköp. Målet är inte att stoppa alla investeringar, utan att prioritera det som ger mest nytta och undvika onödig kapitalbindning.
Om prognosen fortfarande visar ett underskott behöver du bedöma kapitalbehovet och möjlig finansiering i god tid. Även lönsam tillväxt kan kräva pengar innan kundbetalningarna kommer in.
Testa vad som händer när planen inte håller
Gör en kopia av prognosen och pröva ett sämre scenario. Flytta exempelvis den största kundbetalningen två veckor framåt och lägg in en oväntad utbetalning på 20 000 kronor.
Fråga sedan: När uppstår underskottet? Hur stort blir det? Vilka åtgärder hinner vi faktiskt genomföra?
Använd svaret för att bestämma företagets behov av buffert. Utgå från dina betalningsflöden och risker, inte från ett generellt belopp som någon annan använder.
Börja här: Samla saldot, obetalda kundfakturor och kommande utbetalningar. Gör en första prognos och bestäm en fast veckodag då du jämför planen med vad som faktiskt har hänt.
På Bolagsportalens sida Guider och mallar finns en budgetmall för tolv månader med översikt och grafer. Den hjälper dig med månadsplaneringen. Komplettera med en separat vecko- eller dagsprognos när du behöver följa betalningarna tätare.
Frågor och svar
Hur kan företaget gå med vinst men ändå sakna pengar?
Intäkten kan vara bokförd innan kunden har betalat, medan lön och inköp redan lämnat kontot. Kontrollera därför kundfordringar, lager och kommande utbetalningar. Gör en prognos efter betalningsdatum, inte bara efter fakturadatum.
Hur stor buffert behöver jag?
Utgå från din egen risk, inte från ett standardbelopp. Flytta den största kundbetalningen två veckor framåt i prognosen och lägg in en oväntad kostnad. Det lägsta saldot visar vilket glapp du behöver kunna hantera. Testa flera scenarier innan du bestämmer bufferten.
Vad bör jag kontrollera varje vecka?
Stäm av verkligt banksaldo, förfallna kundfakturor och betalningar de närmaste veckorna. Markera osäkra inbetalningar och uppdatera dem efter kundkontakt. Avsluta genom att bestämma en åtgärd för varje väntat underskott och vem som ansvarar för den.
